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CETO/KPMG : les TO ont réduit leurs frais de structures

étude sur les ratios financiers TO



Le CETO a présenté hier soir dans le cadre du MAP sa deuxième étude portant sur les ratios financiers des exercices 2007/2008 du tour-operating français. 22 des membres adhérant à l'association ont participé à cette enquête réalisée avec le concours technique de KPMG.


Rédigé par Michèle SANI le Jeudi 19 Mars 2009

CETO/KPMG : les TO ont réduit leurs frais de structures
Leurs réponses permettent de couvrir un chiffre d'affaires total de 2008 de 4 881 M€ soit 85 % du volume d'affaires total généré par les membres du CETO. Il est à noter que les résultats des réponses s'arrêtant pour certains fin septembre 2008, les effets de la crise restent limités dans cette étude.

Un résultat d'exploitation de 2,4 % (en moyenne) en 2008

En 2008 la marge brute des tour-opérateurs représentait 20,4 % du chiffre d'affaires total contre 20,6 % en 2007 (à périmètre constant). Quant au résultat d'exploitation avant amortissement il était en hausse de 1,2 points, passant de 1, 2 % du CA en 2007 à 2,4 % en 2008.

Ce phénomène s'expliquerait par une baisse importante des frais de structure.

La fourchette entre les indicateurs extrêmes s'est rétractée en 2008. Les plus fortes marges brutes sont passées de 29,3 % en 2007 à 28,2 % en 2008.

Les taux de marge les plus forts sont constatés chez les TO spécialistes générant un chiffre d'affaires plus faible mais avec un prix de vente moyen supérieur à 2 000 € alors que le prix de vente moyen constaté pour l'ensemble des participants à l'étude était de 998 €.

Les coûts de distribution en baisse de 0,3 %

En 2008 ils ont représenté 9 % du chiffre d'affaires total, soit une baisse de 0,3 %. Leur principale source de diminution vient de la baisse des commissions sur chiffres d'affaires réalisées par les agences externes.

Les commissions sur factures clients ont baissé de façon significative en 2008 par rapport à 2007. En revanche les frais de fonctionnement des agences en propre ont augmenté de 0,9 point en 2008.

Elles représentent, dans certains cas, jusqu'à 27,2 % du chiffre d'affaires réalisé par les agences en propre des TO.

La masse salariale représente 4,9 % du CA

Les coûts de structure ont baissé de 1,2 point en 2008 par rapport à 2007. Tous les frais de structure ont d'ailleurs été revus à la baisse.

La masse salariale a baissé et constitue 4,9 % du chiffre d'affaires total en 2008 (contre 5,3 en 2007) malgré une très légère augmentation du salaire moyen (moins de 1 %). La masse salariale moyenne représente désormais un montant total (charges sociales, bonus, participation etc.. compris ) de 42 470 €.

Toujours selon cette étude CETO/KPMG, les frais externes de publicité des tour-opérateurs ont également diminué en passant de 2 % du CA en 2007 à 1,7 % en 2008. Les frais de structure par clients qui étaient de 186 € en 2008 sont passés à 168 € en 2008.

Les délais de paiement : un risque majeur

C'est bien là que le bât blesse chez les tour-opérateurs qui estiment que la recouvrabilité des créances de la part des agences de voyages est devenue un risque important.

Ce risque se traduit par une exigence accrue et de plus en plus fréquente de réclamer des paiements avant départ.

Les délais de paiement peuvent être très courts (3 jours) dans la mesure où la quasi-totalité du CA est réalisée en direct par des agences en propre et/ou par internet ou call center.

En revanche ils peuvent représenter pour certains TO plus de 4 mois de chiffre d'affaires (129 jours). Et là aussi, surtout en temps de crise, on peut s'attendre à de nouvelles exigences de la part des producteurs qu'il y ait ou non des centrales de paiements en garantie. .

Etude à demander auprès du CETO

CETO (Rappel des chiffres 2008)

Au cours de la période du 01/11/2007 au 31/10/2008 les TO membres du CETO ont fait voyager
7 351 804 clients. La recette unitaire moyenne s'est établie à 785 € générant ainsi un volume d'affaires de 5 773 M€.

L'association présidée par René-Marc Chikli regroupe plus de 70 professionnels représentant environ 80 % du marché des voyages à forfait et une partie importante de celui des vols secs.


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